ENRIQUECIMIENTO ILÍCITO: ¿CÓMO SE DETERMINA EL PERIODO QUE DEBE SER OBJETO DE LAS MEDIDAS DE LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO Y DE LA RESERVA TRIBUTARIA Y BURSÁTIL?
El Tribunal Supremo ha señalado que la adquisición del bien cuestionado “marca el tiempo final de la investigación y de la medida instrumental restrictiva de derechos dispuesto, no el tiempo inicial, desde que expresa, en todo caso, un incremento patrimonial incompatible con sus ingresos lícitos (…) El incremento se ha de haber materializado y no puede determinarse a ciencia cierta cómo se produjo (…) por ello debe indagarse fechas previas al momento de una adquisición a la que se atribuye realizada con dineros que se encuentran en este ámbito de cuestionamiento.” (F.J. Segundo)
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